Public economics - Cheatsheet

Grundlagen der Steuertheorie

Definition:

Untersucht, wie Steuern wirtschaftliches Verhalten beeinflussen und optimale Steuerpolitik gestaltet wird.

Details:

• Ökonomische Verzerrungen und Effizienzverlust
• Steuerinzidenz: Wer trägt die Steuerlast? (Angebot/Nachfrage)
• Exzessive Steuerlast (\textit{deadweight loss})
• Optimalsteueransatz (Ramsey-Regel)
• Horizontale und vertikale Gerechtigkeit
• Formeln zur Steuerbelastung: \textit{Äquivalenzelastizität}

Effizienzkriterien der Besteuerung

Definition:

Kriterien zur Bewertung der Effizienz und Effektivität von Steuersystemen.

Details:

• Allokative Effizienz: Minimierung der Wohlfahrtsverluste (Ökonomische Verzerrungen)
• Produktive Effizienz: Minimale Verwaltungskosten und -aufwendungen
• Distributionsneutrale Effizienz: Fairness und Gerechtigkeit in der Einkommensverteilung
• Formel für Wohlfahrtsverlust: W = \frac {1}{2} \times t^2 \times E \times Q_0 (mit t als Steuersatz, E als Elastizität der Nachfrage oder des Angebots, und Q_0 als Gleichgewichtsmenge)

Eigenschaften öffentlicher Güter

Definition:

Eigenschaften, die öffentliche Güter von privaten Gütern unterscheiden. Häufig im Rahmen der Wohlfahrtsökonomie und staatlichen Bereitstellung untersucht.

Details:

• Nicht-Ausschließbarkeit: Niemand kann von der Nutzung ausgeschlossen werden
• Nicht-Rivalität im Konsum: Nutzung durch eine Person verringert nicht die Verfügbarkeit für andere
• Beispiele: Straßenbeleuchtung, Landesverteidigung
• Häufig finanziert durch Steuern
• Marktversagen: Private Märkte bieten sie meist nicht effizient an
• Formale Definition: Ein Gut gilt als öffentlich, wenn es sowohl nicht-ausschließbar als auch nicht-rivalisierend ist

Kosten-Nutzen-Analyse

Definition:

Verfahren zur Bewertung der wirtschaftlichen Effizienz einer Entscheidung durch Vergleich der Kosten und Nutzen.

Details:

• Ziel: Effiziente Ressourcenzuweisung
• Berechnung des Netto-Nutzen: \(\sum_{i=1}^{n} Nutzen_i - \sum_{i=1}^{m} Kosten_j\)
• Berücksichtigung von Alternativen
• Berücksichtigung von Diskontierung: \(PV = \frac{FV}{(1 + r)^n}\)
• Anwendung auf öffentliche Projekte und Programme

Finanzierung und Nachhaltigkeit von Sozialversicherungssystemen

Definition:

Finanzierung und Nachhaltigkeit von Sozialversicherungssystemen - bezieht sich auf Mechanismen und Maßnahmen zur Sicherstellung langfristiger finanzieller Stabilität und Funktionsfähigkeit sozialer Sicherungssysteme.

Details:

• Umlageverfahren vs. Kapitaldeckungsverfahren: Unterschiedliche Finanzierungsmechanismen
• Demografischer Wandel: Herausforderung für die Nachhaltigkeit
• Generationsvertrag: Prinzip der intergenerationalen Solidarität
• Beiträge (\texttt{Beitragssatz}, \texttt{Bemessungsgrenze}): Berechnung und Bedeutung
• Staatliche Subventionen und Steuerfinanzierung: Zusätzliche Finanzierungsquellen
• Reformoptionen: Anhebung des Rentenalters, Beitragserhöhung, Leistungskürzungen
• Nachhaltigkeitsfaktor (\texttt{Nachhaltigkeitsformel}): Gewichtung von Lebenserwartung und Geburtenrate bei der Rentenberechnung

Maßnahmen der Umverteilung

Definition:

Maßnahmen zur Reduktion wirtschaftlicher Ungleichheit durch Staatseingriffe.

Details:

• Steuern: Progressiv, Einkommenssteuer, Vermögenssteuer
• Transfers: Sozialhilfe, Arbeitslosengeld, Kindergeld
• Subventionen: Wohngeld, Bildungshilfen
• Formel zur Berechnung der Umverteilungswirkung von Steuern und Transfers: \[ E_u = \frac{1}{2} \sum_i \left( T_i - G_i \right) \]

Internationale Modelle der Sozialversicherung

Definition:

Vergleich verschiedener Sozialversicherungssysteme weltweit; Fokus auf Finanzierung, Leistungen und Verwaltung der Systeme.

Details:

• Bismarck-Modell: Beitragsfinanzierte Systeme, Pflichtversicherung für Arbeitnehmer (z.B. Deutschland, Frankreich).
• Beveridge-Modell: Steuerfinanzierte Systeme, universelle Deckung (z.B. Großbritannien, Skandinavien).
• National Health Insurance-Modell: Kombination aus Steuern und Beiträgen, universelle Deckung (z.B. Kanada, Taiwan).
• Out-of-Pocket-Modell: Nutzer zahlen direkt für Gesundheitsdienste (z.B. viele Entwicklungsländer).
• Wichtige Konzepte: Solidarität, Subsidiarität, Umverteilung.
• Finanzierungsarten: Beiträge (% des Einkommens), Steuern, Mischmodelle.
• Leistungserbringung: Öffentlich, privat, gemischt.
• Effizienz- und Effektivitätsaspekte (z.B. Verwaltungskosten, Gesundheitsindikatoren).