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Egal, ob Zusammenfassung, Altklausur, Karteikarten oder Mitschriften - hier findest du alles für den Studiengang Staatsexamen Rechtswissenschaft

Karteikarten Zusammenfassungen Altklausuren Test Forum

Universität Erlangen-Nürnberg

Staatsexamen Rechtswissenschaft

Prof. Dr.

2024

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Internationalen Steuerrecht - Cheatsheet
Internationalen Steuerrecht - Cheatsheet Definition und Bedeutung des internationalen Steuerrechts Definition: Internationale Steuerrecht: Regelwerk, das grenzüberschreitende Steuerfragen regelt. Details: Vermeidung der Doppelbesteuerung: DBA (Deutsch: Doppelbesteuerungsabkommen) Besteuerung ausländischer Einkünfte Begrenzung von Steuervermeidung und missbräuchlicher Steuerplanung Transferpreise z...

Internationalen Steuerrecht - Cheatsheet

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Internationalen Steuerrecht - Exam
Internationalen Steuerrecht - Exam Aufgabe 1) Ein deutsches Unternehmen, das international tätig ist, erzielt Einkünfte aus verschiedenen Ländern, darunter Frankreich, die Vereinigten Staaten und Singapur. Es ist daher wichtig, die Aspekte des internationalen Steuerrechts zu verstehen, um eine Doppelbesteuerung zu vermeiden und die optimale Steuerstrategie zu planen. Dabei sind die Einhaltung der ...

Internationalen Steuerrecht - Exam

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Was regelt das internationale Steuerrecht?

Was versteht man unter Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)?

Wofür stehen OECD-Richtlinien im internationalen Steuerrecht?

Was bedeutet Doppelbesteuerung?

Welche Methode vermeidet die Doppelbesteuerung durch vollständige Steuerfreistellung des Auslandseinkommens?

Wie lautet die Formel zur Berechnung der inländischen Steuer gemäß der Anrechnungsmethode?

Was definiert Artikel 1 in einem Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)?

Welche Methode zur Vermeidung von Doppelbesteuerung wird in Artikel 23 thematisiert?

Worum geht es in Artikel 25 eines DBA?

Welche Methode vergleicht Preise vergleichbarer Transaktionen?

Was berücksichtigt die transaktionsbezogene Nettomargenmethode (TNMM)?

Welches Prinzip beachtet die OECD-Richtlinien insbesondere?

Was sind die steuerlichen Implikationen bei der Bestimmung des Hauptsitzes und steuerlichen Wohnsitzes eines Unternehmens?

Was versteht man unter dem Fremdvergleichsgrundsatz (Arm's Length Principle) bei Verrechnungspreisen?

Wozu dienen Doppelbesteuerungsabkommen (DBAs) im internationalen Steuerrecht?

Was ist das Ziel der Anti-Steuervermeidungsrichtlinie (ATAD)?

Welche Gesetze sind für Planungsstrategien zur Steueroptimierung wichtig?

Welche sind wichtige Elemente der ATAD?

Was besagt das Prinzip des Bestimmungslandes im Kontext der Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Dienstleistungen und Lieferungen?

Welcher Paragraph im UStG regelt den Ort der sonstigen Leistung für B2B-Dienstleistungen?

Was beinhaltet das Reverse Charge-Verfahren bei grenzüberschreitenden Dienstleistungen?

Was versteht man unter Mehrwertsteuer-Rückerstattungen und -Deklarationen im internationalen Kontext?

Welche Dokumente sind für die Mehrwertsteuer-Rückerstattung erforderlich?

Welche Besonderheiten gibt es bei grenzüberschreitenden Dienstleistungen und Lieferungen?

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Diese Konzepte musst du verstehen, um Internationalen Steuerrecht an der Universität Erlangen-Nürnberg zu meistern:

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Grundlagen des internationalen Steuerrechts

Diese Vorlesung bietet eine Einführung in die grundlegenden Prinzipien des internationalen Steuerrechts, die für das Verständnis komplexer steuerlicher Sachverhalte unerlässlich sind.

  • Definition und Bedeutung des internationalen Steuerrechts
  • Unterscheidung zwischen nationalem und internationalem Steuerrecht
  • Grundbegriffe und Prinzipien der Besteuerung
  • Grundlagen der Territorialität und des Wohnsitzprinzips
  • Bedeutung der Doppelbesteuerung
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Doppelbesteuerungsabkommen

Die Vorlesung behandelt die Struktur und Funktion von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA), die zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zwischen zwei oder mehr Ländern geschlossen werden.

  • Definition und Zielsetzung von Doppelbesteuerungsabkommen
  • Geschichte und Entwicklung von DBA
  • Wichtige Artikel und Klauseln in DBA (z.B. Artikel über Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit, Dividenden, Zinsen)
  • Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung (Freistellungs- und Anrechnungsmethode)
  • Fallbeispiele zur Anwendung von DBA
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Verrechnungspreise

In dieser Sektion wird die Bedeutung und Regulierung von Verrechnungspreisen im internationalen Steuerrecht detailliert erklärt.

  • Definition und Bedeutung von Verrechnungspreisen
  • Arten von Verrechnungspreismethoden (z.B. Kostenaufschlagsmethode, Wiederverkaufspreismethode, Nettomargenmethode)
  • Regelungen und Richtlinien der OECD zu Verrechnungspreisen
  • Dokumentationsanforderungen und Compliance
  • Fallbeispiele und praktische Anwendungen in multinationalen Unternehmen
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Steuerliche Aspekte internationaler Unternehmensstrukturierungen

Dieser Abschnitt fokussiert sich auf die steuerlichen Herausforderungen und Planungen bei internationalen Unternehmensstrukturierungen.

  • Übersicht über verschiedene Formen internationaler Unternehmensstrukturierungen (Fusionen, Übernahmen, Joint Ventures)
  • Steuerliche Implikationen bei internationaler Expansion
  • Planungsstrategien zur Steueroptimierung
  • Rolle von Finanzzentren und Steueroasen
  • Konsequenzen und Herausforderungen der Anti-Steuervermeidungsrichtlinien (ATAD)
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Mehrwertsteuer im internationalen Kontext

In dieser Sektion wird die Anwendung der Mehrwertsteuer (MwSt) im internationalen Geschäftsverkehr erläutert, einschließlich deren Herausforderungen und Perspektiven.

  • Grundlagen und Prinzipien der Mehrwertsteuer
  • Unterschiede zwischen nationalen MwSt-Regulierungen und internationaler Harmonisierung
  • Mehrwertsteuer bei grenzüberschreitenden Dienstleistungen und Lieferungen
  • Mehrwertsteuer-Rückerstattungen und -Deklarationen
  • Aktuelle Entwicklungen und Reformen im Bereich der internationalen Mehrwertsteuer
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Alles Wichtige zu diesem Kurs an der Universität Erlangen-Nürnberg

Internationalen Steuerrecht an Universität Erlangen-Nürnberg - Überblick

In der Vorlesung 'Internationalen Steuerrecht' an der Universität Erlangen-Nürnberg erhältst Du umfassende Einblicke in die komplexe Welt des Steuerrechts auf internationaler Ebene. Diese Vorlesung ist ein wesentlicher Bestandteil des Studiengangs Rechtswissenschaft und bietet Dir die Möglichkeit, ein tiefes Verständnis der steuerlichen Rahmenbedingungen im globalen Kontext zu entwickeln. Interaktive Diskussionen und praktische Fallbeispiele ergänzen die theoretischen Grundlagen und fördern ein praxisorientiertes Lernen. Der Kurs findet im Wintersemester statt und schließt mit einer Klausur ab.

Wichtige Informationen zur Kursorganisation

Kursleiter: Prof. Dr.

Modulstruktur: Vorlesung mit praktischen Fallbeispielen und interaktiven Diskussionen

Studienleistungen: Klausur am Ende des Semesters

Angebotstermine: Wintersemester

Curriculum-Highlights: Grundlagen des internationalen Steuerrechts, Doppelbesteuerungsabkommen, Verrechnungspreise, steuerliche Aspekte internationaler Unternehmensstrukturierungen, Mehrwertsteuer im internationalen Kontext, Behandlung von Steuerhinterziehungen und Steuervermeidungsstrategien

So bereitest Du Dich optimal auf die Prüfung vor

Beginne frühzeitig mit dem Lernen, idealerweise schon zu Beginn des Semesters, um Dir die nötige theoretische Basis anzueignen.

Nutze verschiedene Ressourcen, wie Bücher, Übungsaufgaben, Karteikarten und Probeklausuren, um dein Wissen zu vertiefen.

Schließe Dich Lerngruppen an und tausche Dich mit anderen Studierenden aus, um gemeinsam Lösungsstrategien zu entwickeln.

Vergiss nicht, regelmäßige Pausen einzulegen und in diesen Zeiten komplett abzuschalten, um eine Überbelastung zu vermeiden.

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