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Universität Erlangen-Nürnberg

Staatsexamen Rechtswissenschaft

Prof. Dr.

2024

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Steuerrecht - Cheatsheet
Steuerrecht - Cheatsheet Einführung in die rechtlichen Grundlagen und Prinzipien der Besteuerung Definition: Grundlegende Einführung in die rechtlichen Regelungen und Prinzipien der Besteuerung, die das deutsche Steuersystem strukturieren und steuern. Details: Rechtsquellen: Verfassung, Gesetze (EStG, KStG, UStG), Verordnungen Steuerrechtsverhältnis: Zwischen Staat und Steuerpflichtigen Steuergere...

Steuerrecht - Cheatsheet

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Steuerrecht - Exam
Steuerrecht - Exam Aufgabe 1) Max Mustermann ist ein selbstständiger Unternehmer in Deutschland und unterliegt den Regelungen des deutschen Steuersystems. Im Jahr 2022 hat er ein zu versteuerndes Einkommen von 70.000 Euro erzielt und dabei Einnahmen aus seiner selbstständigen Tätigkeit in Höhe von 85.000 Euro generiert. Für seine Anschaffungen und laufenden Betriebsausgaben hat er insgesamt 15.000...

Steuerrecht - Exam

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Welche Rechtsquellen strukturieren das deutsche Steuersystem?

Was umfasst das Steuerrechtsverhältnis?

Was ist der Grundsatz der Steuergerechtigkeit?

Wie wird das zu versteuernde Einkommen berechnet?

Was ist die Einnahmenüberschussrechnung gemäß dem EStG?

Welcher Paragraph beschreibt die außergewöhnlichen Belastungen?

Was bezeichnet die Steuerbarkeit nach § 1 UStG?

Welche Steuersätze sind in § 12 UStG genannt?

Wann entsteht die Steuer laut § 13 UStG?

Welche Bewertungsverfahren können für die Bewertung von Immobilien gemäß § 157 BewG angewendet werden?

Was wird bei der Ermittlung des zu versteuernden Nachlasses gemäß § 10 ErbStG berücksichtigt?

Welcher Paragraph des Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetzes (ErbStG) bezieht sich auf Familienunternehmen?

Was ist ein Verwaltungsverfahren im Steuerrecht?

Was fällt unter das Festsetzungsverfahren im Steuerrecht?

Welche Verfahrensart umfasst die Zahlung, Stundung und den Erlass von Steuern?

Was ist der Zweck von Doppelbesteuerungsabkommen (DBA)?

Wie wird die Besteuerung gemäß einem DBA aufgeteilt?

Welche Methoden zur Vermeidung der Doppelbesteuerung werden im DBA verwendet?

Welche Frist gilt für einen Widerspruch gegen einen Steuerbescheid?

Was kann nach einer Einspruchsentscheidung gemacht werden, wenn diese abgelehnt wird?

Welche Behörde ist zuständig für das Prüfen eines Steuerbescheids nach einem Widerspruch?

Was ist der Vorsteuerabzug?

Welche Voraussetzung gilt für den Vorsteuerabzug?

Was ist die Kleinunternehmerregelung?

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Diese Konzepte musst du verstehen, um Steuerrecht an der Universität Erlangen-Nürnberg zu meistern:

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Grundlagen des Steuerrechts

Diese Sektion behandelt die fundamentalen Prinzipien und Konzepte des Steuerrechts, um eine Basis von Wissen und Verständnis für fortgeschrittene Themen zu schaffen.

  • Einführung in die rechtlichen Grundlagen und Prinzipien der Besteuerung
  • Überblick über die verschiedenen Steuerarten
  • Unterscheidung zwischen direkten und indirekten Steuern
  • Rechtliche Rahmenbedingungen und Gesetze, die das Steuerrecht regeln
  • Geschichtliche Entwicklung und Bedeutung des Steuerrechts
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Einkommensteuer

Diese Sektion fokussiert sich auf die rechtlichen Grundlagen der Einkommensteuer, einer der wichtigsten Steuerarten für Einzelpersonen.

  • Ermittlung des zu versteuernden Einkommens
  • Steuersätze und Steuerklassen
  • Abzüge und Freibeträge
  • Veranlagungsverfahren und Abgabepflichten
  • Besondere Regelungen für bestimmte Berufsgruppen und Einkommensarten
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03
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Umsatzsteuer

Diese Sektion behandelt die Umsatzsteuer, eine bedeutende indirekte Steuer, die auf den Konsum erhoben wird.

  • Grundprinzipien der Umsatzsteuer
  • Steuerbare Umsätze und Bemessungsgrundlagen
  • Voranmeldung und Jahressteuererklärung
  • Vorsteuerabzug und besondere Regelungen
  • Umsatzsteuer im internationalen Handel
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Erbschaftsteuer

Diese Sektion untersucht die Besteuerung von Erbschaften und Schenkungen und die rechtlichen Regelungen, die diese Prozesse steuern.

  • Grundlagen der Erbschaftsteuer
  • Bewertung des Nachlasses
  • Steuerklassen und Freibeträge
  • Besondere Regelungen für Familienbetriebe
  • Verfahren und Fristen bei der Erbschaftsteuer
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Steuerverfahrensrecht

Diese Sektion befasst sich mit den Verfahren und Prozessen, die zur Durchsetzung und Verwaltung von Steuergesetzen verwendet werden.

  • Verwaltungsverfahren im Steuerrecht
  • Rechtsbehelfe und -mittel gegen Steuerbescheide
  • Verpflichtungen und Rechte der Steuerpflichtigen
  • Strafrechtliche Aspekte des Steuerrechts
  • Kooperation und Konfliktlösung zwischen Steuerbehörden und Steuerpflichtigen
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Internationale Steuerfragen

Diese Sektion beleuchtet die steuerlichen Herausforderungen im internationalen Kontext, insbesondere in Bezug auf Doppelbesteuerung und grenzüberschreitende Transaktionen.

  • Grundlagen der internationalen Besteuerung
  • Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) und ihre Anwendung
  • Verrechnungspreise und Transfer Pricing
  • Steuergestaltung und internationale Tax Compliance
  • Steuerliche Herausforderungen bei multinationalen Unternehmen
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Alles Wichtige zu diesem Kurs an der Universität Erlangen-Nürnberg

Steuerrecht an Universität Erlangen-Nürnberg - Überblick

Das Fach Steuerrecht ist ein zentraler Bestandteil des Studiengangs Rechtswissenschaft an der Universität Erlangen-Nürnberg. Die Vorlesung bietet Dir eine umfassende Einführung in die verschiedenen Aspekte des Steuerrechts. Ziel der Veranstaltung ist es, Dir fundierte Kenntnisse in dieser komplexen Materie zu vermitteln und Dich auf die unterschiedlichen steuerrechtlichen Herausforderungen vorzubereiten. Der Kurs behandelt die grundlegenden Prinzipien des Steuerrechts und führt Dich durch spezifische Steuerarten und Verfahrensregeln.

Wichtige Informationen zur Kursorganisation

Kursleiter: Prof. Dr.

Modulstruktur: Die Vorlesung besteht aus wöchentlichen 90-minütigen Sitzungen über das Semester verteilt.

Studienleistungen: Abschlussprüfung in Form einer Klausur.

Angebotstermine: Die Vorlesung wird sowohl im Wintersemester als auch im Sommersemester angeboten.

Curriculum-Highlights: Grundlagen des Steuerrechts, Einkommensteuer, Umsatzsteuer, Erbschaftsteuer, Steuerverfahrensrecht, Internationale Steuerfragen

So bereitest Du Dich optimal auf die Prüfung vor

Beginne frühzeitig mit dem Lernen, idealerweise schon zu Beginn des Semesters, um Dir die nötige theoretische Basis anzueignen.

Nutze verschiedene Ressourcen, wie Bücher, Übungsaufgaben, Karteikarten und Probeklausuren, um dein Wissen zu vertiefen.

Schließe Dich Lerngruppen an und tausche Dich mit anderen Studierenden aus, um gemeinsam Lösungsstrategien zu entwickeln.

Vergiss nicht, regelmäßige Pausen einzulegen und in diesen Zeiten komplett abzuschalten, um eine Überbelastung zu vermeiden.

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